ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה

מס הכנסה קורנה

2020 ספטמבר 528 ידע למידע 17

לצריכה שוטפת מומלץ להשאיר את הכספים בקרן ההשתלמות שימשיכו לצבור רווחים. חשוב לזכור כי לאורך זמן השקעה בשוק ההון מניבה רווח לחוסכים, רווח שיהיה פטור ממס לחוסכים בקרן ההשתלמות. את הכספים שאולי אינם נזילים כעת יהיה ניתן למשוך בעתיד ברגע שהקרן תהייה נזילה או להמשיך ולחסוך אותם בפטור ממס רווחי הון. האם כדאי למשוך את הכספים כעת ולהפקיד אותם בחיסכון אחר? האם כדאי לחוסכים לנצל את הוראת השעה כדי למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות ולהפקיד אותם למכשיר חיסכון אחר, נניח גמל להשקעה? חשוב לזכור כי בניגוד למוצרי חיסכון אחרים, החיסכון בקרן השתלמות יהיה פטור ממס רווחי הון. במשיכת הכספים כיום, אתה מושך כספים פטורים והופך אותם לכספים חייבים. כלומר הרווחים העתידים שתצבור בכל מכשיר חיסכון אחר יהיו חייבים במס רווחי הון ולכן במידה והכוונה שלך היא בהגדלת החיסכון עדיף להשאיר את הכספים בקרן ההשתלמות. בשורה התחתונה הוראת השעה המאפשרת משיכת כספים מקרן השתלמות שאינה נזילה היא אחד מהכלים אותם מעמידה המדינה לטובת העובדים שנפגעו מהמשבר הכלכלי. משיכת הכספים כיום אינה הטבה והיא באה

לשכירים מדובר בהפקדה משכר שאינו שקל ולעצמאים מדובר 15,712 עולה על 18,600 בהפקדות שאינן עולות השנה על שקל ועל הרווחים עליהן. האם ניתן למשוך כספים מעבר לתקרה המוטבת? במידה ותבקשו למשוך כספים מעבר לתקרה המוטבת יחולו על אותם כספים כללי המס והרווחים על אותם כספים יהיו .47% חייבים במס של במידה ולבת הזוג שלי יש גם קרן השתלמות, האם היא גם תוכל למשוך את הכספים? כן. במידה ולשני בני הזוג יש קרנות השתלמות על שמם כל אחד מהם יוכל את הסכום החודשי. משיכת הכספים מקרן השתלמות במסגרת הוראת השעה נועדה להקל על החוסכים ולכן הקרן לא תיסגר להפקדות חדשות ויהיה ניתן להמשיך לבצע אליה הפקדות שוטפות כשכיר או כעצמאי. קרן ההשתלמות היא אמנם מוצר חיסכון פנסיוני אך בעבור עובדים רבים היא משמשת כמכשיר השקעה. מידי חודש העובד והמעסיק מפקידים אליה כספים. כספים אלו בניגוד לחסכונות אחרים יהיו פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה ולכן ככל ואתם עומדים בתנאים שהוגדרו בהוראת השעה אך לא צריכים את הכספים אני לא צריך את הכסף כעת, האם כדאי לנצל את הוראת השעה?