ידע למידע | ירחון למיסוי, משפט וכלכלה
כספים וחשבונאות שאלות ותשובות
292 2019 דצמבר 519 ידע למידע
שירותי ניהול חשבונות על ידי משרד רואה חשבון – האם ייחשבו למתן "שירות עסקי" על פי הצו לאיסור הלבנת הון השאלה: על פי צו איסור הלבנת הון (חובות זיהוי, ניהול רישומים של נותן שירות עסקי למניעת הלבנת הון ומימון טרור), התשע"ה, נותן שירות עסקי חייב בחובות זיהוי ודיווח במקרים מסוימים. האם מתן שירותי ניהול חשבונות במתכונת הרגילה על ידי משרד רואה חשבון לחלק מלקוחותיו, נחשב למתן "שירות עסקי" המחייב את הנותן בחובות הזיהוי והדיווח כאמור בצו? עו"ד אורי גולדמן משיב: לעמדת הממונה על נותני שירות עסקי, הנהלת חשבונות, ככל שהיא עוסקת בהכנת תלושי שכר לעובדים, ביצוע התשלומים השוטפים של העסק וכדומה, אינה מהווה שירות עסקי כהגדרתו בחוק. עוד לעמדת הממונה - אם השירות הניתן עולה כדי ניהול כספי הלקוח ממש (למשל במקרה בו הלקוח מייפה את כוחו של רואה החשבון כדי לפעול בחשבון הבנק שלו או כדי להחזיק עבורו נכס כלשהו) ייחשב השירות כשירות עסקי ויחייב ביצוע הליך של זיהוי והכרת הלקוח. ?
המשיב - ממשרד גולדמן ושות' עורכי דין
Made with FlippingBook - professional solution for displaying marketing and sales documents online