פאהן קנה | שירותי ביקורת ובקרה לשלטון המקומי
סקר סיכונים
מטרת סקר הסיכונים הינה איתור תחומים בעירייה, אשר חשופים בצורה מוגברת לסיכונים של אובדן כספים, אי סדרים, פגיעהבשמההטובשלהעירייה, אי יעילות ועוד. ככלשיחידהמסוימתאו תהליךמסויםחשופים יותר לסיכונים מהותיים, חשיבותם לצורכי ביקורת פנימית גדלה. סקר זה ירכז את הסיכונים המהותיים הגלומים בפעילות העירייה , סיכוני מעילות. ניתוח IT לרבות סיכונים אסטרטגים, סיכונים תפעוליים, סיכונים משפטיים, סיכונים פיננסים, סיכוני רמות הסיכון בתהליכים ישמש את העירייה לצורך בניית תכנית עבודה אפקטיבית לביקורת הפנימית בעירייה.
להלן פירוט שלבי העבודה:
שלב א' – אישור המתודולוגיה • כבסיס לביצוע הסקר תאושר מתודולוגיית סקר הסיכונים במשותף עם העירייה. שלב ב' – איסוף מידע על הגורמים הנסקרים • שלב זה כולל איסוף חומר רלוונטי על הגורמים הנסקרים אשר יסייעו לנו בהבנת התהליך ומיפוי הסיכונים, ובכלל זה הכרת המבנה הארגוני, נושאי תפקיד, נהלים רלוונטיים, סקר סיכונים קודם, דוחות ביקורת רלוונטיים, אירועים חריגים בעבר וכדומה. שלב ג' – פגישות עם המנהלים הרלוונטיים ואיסוף המידע • בשלב זה נקיים פגישות עם כל אחד מהמנהלים הרלוונטיים האחראים על מוקדי הסיכון המהותיים, במסגרתן נקבל מכל מנהל, מידע אודות תהליכי העבודה המהותיים שבאחריותו לרבות מבנה ארגוני, גורמים אחראים, מערכות מידע, היקף הפעילות, אירועים בעבר וכו'. שלב ד' – עיבוד החומר, הגדרת הסיכונים והצבת הנתונים במודל לקביעת הסיכון השיורי • בהתאם למידע שייאסף ועל בסיס ניסיוננו, נגדיר לגבי כל אחד מהתהליכים את הסיכונים הפוטנציאלים. בנוסף, לגבי כל תהליך נעריך את רמת הסיכון, קיום גורם אחראי והבקרה. לגבי כל תהליך מהותי ידורגו הפרמטרים השונים ויינתן ציון משוכלל המשקף את הסיכון השיורי. בהתאם לצורך, נבצע פגישות נוספות להשלמת המידע הנדרש. שלב ה' – סיכום הממצאים והצגת ממצאי הסקר לעירייה • לאחר תיקוף הממצאים, יוצגו תוצאות הסקר במסמך מרכז ומפורט בפני הנהלת העירייה.
Made with FlippingBook Annual report maker